چگونه خطای مغایرت نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سامانه مؤدیان را رفع کنیم؟

چرا با وجود انتخاب شناسه صحیح کالا یا خدمت، صورتحساب همچنان خطا می‌گیرد؟

گاهی شناسه کالا یا خدمت به‌درستی انتخاب شده، اما صورتحساب با خطای «مغایرت نرخ مالیات بر ارزش افزوده» مواجه می‌شود.

در این شرایط، مشکل لزوماً از شناسه نیست؛ ممکن است نرخ مالیات و عوارض ثبت‌شده در صورتحساب با اطلاعات مورد تأیید سامانه مؤدیان هماهنگ نباشد.

برای مثال، ممکن است شناسه کالای «کیف» درست انتخاب شده باشد، اما نرخ واردشده با نرخ ثبت‌شده در سامانه stuffid.tax.gov.ir، وضعیت مالیاتی مؤدی یا نوع معامله مطابقت نداشته باشد.

دلایل متداول عبارت‌اند از:

– نرخ صورتحساب با نرخ ثبت‌شده در stuffid.tax.gov.ir مطابقت ندارد.

– وضعیت مشمولیت مؤدی در کارپوشه بررسی نشده است.

-مؤدی مشمول مالیات است، اما صورتحساب را با نرخ صفر ارسال کرده است.

-نرخ کالا یا خدمت تغییر کرده، اما نرم‌افزار حسابداری به‌روزرسانی نشده است.

– نوع معامله، مانند فروش داخلی یا صادراتی، اشتباه انتخاب شده است.

-شناسه‌ای مشابه یا نادرست برای کالا یا خدمت ثبت شده است.

نرخ مالیات فقط براساس شناسه کالا یا خدمت تعیین نمی‌شود.

برای ثبت نرخ صحیح، باید این سه عامل به‌صورت هم‌زمان بررسی شوند:

– شناسه کالا یا خدمت

– وضعیت مشمولیت مالیاتی مؤدی

– نوع معامله

بنابراین ممکن است یک شناسه در stuffid.tax.gov.ir به‌صورت عمومی مشمول مالیات باشد، اما به‌دلیل نوع معامله، نرخ متفاوتی برای صورتحساب قابل قبول باشد.

در فروش داخلی، باید نرخ متناسب با شناسه کالا یا خدمت و وضعیت مشمولیت مؤدی در صورتحساب ثبت شود.

منظور از فروش داخلی، معامله‌ای است که صادراتی نیست.

در این شرایط، ثبت نرخ صفر یا نرخی متفاوت با نرخ مورد تأیید سامانه می‌تواند باعث ایجاد خطا شود.

صادرات کالا یا خدمت، در صورت رعایت شرایط قانونی، می‌تواند با نرخ صفر مالیات بر ارزش افزوده ثبت شود.

در این حالت، لازم نیست شناسه کالا در stuffid.tax.gov.ir حتماً با وضعیت معاف یا نرخ صفر نمایش داده شود.

ممکن است همان کالا در فروش داخلی مشمول مالیات باشد، اما در صورت ارسال صورتحساب با الگوی صادرات، نرخ صفر برای آن قابل پذیرش باشد.

در الگوی صادرات، فقط انتخاب نرخ صفر کافی نیست.

اطلاعات صورتحساب باید با مدارک صادراتی، به‌ویژه برگه کوتاژ یا برگ سبز گمرکی، مطابقت داشته باشد.

موارد زیر نباید با مدارک گمرکی مغایرت داشته باشند:

مشخصات کالا

مبلغ معامله

اطلاعات خریدار

مشخصات صادرات

در صورت وجود مغایرت، ممکن است نرخ صفر مورد پذیرش سامانه قرار نگیرد.

 آیا استفاده از شناسه عمومی اشتباه است؟

خیر؛ استفاده از شناسه عمومی به‌خودی‌خود اشتباه نیست.

اما شناسه انتخاب‌شده باید با ماهیت واقعی کالا یا خدمت تناسب داشته باشد.

برای مثال، فروشنده کیف می‌تواند از شناسه عمومی مرتبط با کیف استفاده کند؛ اما استفاده از شناسه مربوط به کفش برای فروش کیف، اطلاعات معامله را نادرست نشان می‌دهد.

حتی اشتباه در ثبت یک رقم از شناسه نیز می‌تواند باعث شود سامانه نرخ یا ماهیت کالا را متفاوت تشخیص دهد.

قبل از ارسال صورتحساب، موارد زیر را بررسی کنید:

– وضعیت مشمولیت مالیات بر ارزش افزوده مؤدی در کارپوشه

– نرخ شناسه کالا یا خدمت در stuffid.tax.gov.ir یا پنل تیس

– صحت شناسه و تناسب آن با کالا یا خدمت

– داخلی یا صادراتی بودن معامله

– تطبیق صورتحساب صادراتی با مدارک گمرکی

– به‌روزرسانی دوره‌ای نرخ‌ها در نرم‌افزار حسابداری

 جمع‌بندی

برای رفع خطای مغایرت نرخ مالیات بر ارزش افزوده، باید شناسه کالا یا خدمت، وضعیت مشمولیت مؤدی، نرخ ثبت‌شده و نوع معامله به‌صورت هم‌زمان بررسی شوند.